Ohne zusätzliche Versorgungskonzepte geht es heute nicht mehr. Da kommen die vielen steuerlichen Vorteile der betrieblichen Altersversorgung gerade richtig.

 

Warum ist zusätzliche Vorsorge so wichtig?

Erst mit Diskussion und Einführung der Riesterschen Rentenreform ist vielen klar geworden: Wenn ich später nicht auf Geld verzichten will, muss ich jetzt etwas tun. Dieses neue Vorsorgebewusstsein ist durchaus berechtigt. Die Altersrente der gesetzlichen Rentenversicherung liegt ab 2030 bei ca. 56 % des letzten Nettoeinkommens. Und das bei einem Rentenbeginn mit dem 67. Lebensjahr! Die Altersrente wird durch dann zu zahlende Steuern und Sozialabgaben weiter geschmälert.

Wer seinen Lebensstandard auch später halten will, der sollte aber eine Versorgung von mindestens 75, besser von 90 Prozent des letzten Nettoeinkommens beziehen. Wenn Lohn oder Gehalt dann auch noch oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze liegen, klafft die Versorgungslücke immer weiter auseinander.

 

Was ist eine Direktversicherung durch Entgeltumwandlung?

Es handelt sich um eine Form der betrieblichen Altersversorgung, die durch Umwandlung von Gehalts-/Lohnansprüchen entsteht. Als Arbeitnehmer genießen Sie dabei optimale Steuerbegünstigungen. Vereinbaren Sie einfach mit Ihrem Arbeitgeber, einen Teil Ihres Gehalts für eine Rentenversicherung zu Ihren Gunsten umzuwandeln.

Der Arbeitgeber ist somit Versicherungsnehmer, also der Vertragspartner. Er überweist die Beiträge an die SAARLAND, muss sie aber nicht finanzieren. Sie bzw. Ihre Hinterbliebenen erhalten aber den unwiderruflichen Anspruch auf die Versicherungsleistungen.

 

Was wird gezahlt?

Die Höhe der Versicherungsleistung richtet sich u.a. nach dem umzuwandelnden Gehaltsteil, dem Eintrittsalter und der Versicherungsdauer. Sie wird im Todes- oder Erlebensfall ausgezahlt. Die Erlebensfall-Leistung kann jedoch nicht vor dem Alter 60 ausgezahlt werden, da die Steuerbegünstigung auf Einzahlungen gesetzlich an das Ziel der Altersversorgung gebunden ist. (Achtung: Versorgungszusagen, die nach dem 31.12.2011 erteilt werden, dürfen erst zum Alter 62 enden!)

Die Beitragsbefreiung und Rentenzahlung im Falle der Berufsunfähigkeit kann mitversichert werden. Zur garantierten Versicherungsleistung kommen noch die Erträge aus der anerkannt hohen Gewinnbeteiligung der SAARLAND hinzu. Dadurch wird die Rendite nochmals entscheidend verbessert.

 

Wo liegen die Steuervorteile?

Steuerbegünstigung auf die Beitragszahlung

Bei Umwandlung von Barlohn in einen Direktversicherungsbeitrag – bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (West) in der allgemeinen Rentenversicherung (Stand 2012: 2.688 Euro) jährlich – ist der „umgewandelte“ Betrag steuerfrei - anstatt mit Ihrem persönlichen Spitzensteuersatz zu versteuern. Der Vorteil ist umso größer, je mehr Sie als Arbeitnehmer verdienen. Er erhöht sich sogar noch, da Sie Sozialabgaben sparen, sofern Ihr Gehalt/Lohn unter den Beitragsbemessungsgrenzen liegt. Grundsätzlich können Sie zu dem vorgenannten Betrag noch zusätzlich 1.800 Euro jährlich steuerfrei einbringen.
 

Versteuerung der Versicherungsleistung

Mit Alter 62 - auf Wunsch auch später - erhalten Sie die Versicherungsleistung plus der lukrativen Überschussanteile. Da die Beiträge steuerfrei eingezahlt wurden, ist die Leistung zu versteuern. Ist Ihr Steuersatz im Leistungsbezug niedriger als heute, haben Sie nicht nur einen Steuerstundungseffekt, sondern darüber hinaus Steuereinsparung.

 

Was ist bei der Vertragsgestaltung zu beachten?

Über die Umwandlung der Gehaltsteile ist zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber ein Vertrag zu schließen. Dieser sollte die wesentlichen arbeits- und steuerrechtlichen Auswirkungen enthalten, damit beide Vertragspartner vor Nachteilen geschützt sind.

Wichtige Vertragsinhalte

• Der Arbeitnehmer hat das unwiderrufliche Bezugsrecht im Todes- und Erlebensfall.
• Vorzeitige Auszahlungen, z.B. durch Kündigung oder Beleihung, sind ausgeschlossen.
• Die Laufzeit ist so zu wählen, dass die Erlebensfall-Leistung nicht vor dem Alter 62 fällig wird.

Arbeitsplatzwechsel

Scheiden Sie vorzeitig aus dem Unternehmen aus, so können Sie Ihre Direktversicherung problemlos mitnehmen, indem der Arbeitgeber die Versicherung auf Sie überträgt. Diese kann danach von Ihnen privat weitergeführt werden oder aber der neue Arbeitgeber setzt die Versicherung für Sie fort. Im Falle der Fortführung durch den neuen Arbeitgeber bleiben die Steuervorteile unverändert bestehen.

Bei einer Unterbrechung eines Arbeitsverhältnisses wird der Vertrag je nach individueller Situation beitragspflichtig oder beitragsfrei weitergeführt. Darüber hinaus hat der Gesetzgeber für Neuzusagen ab 2005 einen weiteren Rechtsanspruch für Sie eingeführt: Sie können die Übertragung des "Übertragungswertes" vom alten Arbeitgeber auf den neuen Arbeitgeber verlangen. Der neue Arbeitgeber ist dann verpflichtet Ihnen eine wertgleiche Zusage in einem der versicherungsförmigen Durchführungswege zu erteilen.

 

Und noch ein Tipp zum Sparen

Zeitlich unbegrenzt können Sie bei Entgeltumwandlung von bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (West)-Sozialabgaben sparen - vorausgesetzt das Bruttogehalt liegt unter der Beitragsbemessungsgrenze!

 

Hinweis zu Kapitalleistungen

Rentenversicherungen gehören auch dann zu den förderfähigen Produkten der Direktversicherung, wenn das Kapitalwahlrecht erst im letzten Jahr vor Rentenbeginn ausgeübt wird.

 

Was kostet das?

Wünschen Sie weitere Informationen oder eine individuelle Musterrechnung? Gerne stehen wir Ihnen mit Rat und Tat zur Seite.

Schicken Sie uns einfach eine eMail oder rufen Sie uns an.

Leben.bav@saarland-versicherungen.de

Immer für Sie da:Tel. (0681) 601-779

Ihr Ansprechpartner vor Ort ( Beratungsanfrage )